国库集中支付电子化管理试点工作取得了重要进展，这一新型财政资金管理方式已在河北、重庆两地成功运行，新机制使国库集中支付制度应有的优势得以充分发挥，给国库管理制度改革注入了新的动力和活力。这项工作引起部领导的高度关注，王保安副部长专门批示：“国库支付电子化创新有回报，试点效果好。当下要抓紧总结经验，完善技术手段，确保万无一失。目标顺序是：资金安全、效率提升、成本降低”。下一步要在河北、重庆两地试点的基础上，继续扩大试点范围，全面总结经验，深入挖掘亮点，完善方案手段，为在全国范围内推广打下坚实的基础。

一、开拓创新，推动财政国库信息化迈入新阶段

国库集中支付电子化管理，是先进信息技术与现代管理理念相融合的产物，其基本原理就是废弃铁皮文件柜，使用“电子凭证库”。“电子凭证库”身量虽小，作用巨大，不但能解决安全和效率问题，还能够以此为支点带动国库内控制度完善和服务质量的提升。从试点情况看，我们的设想和做法基本达到了预期效果。

（一）构筑安全体系，提升财政资金安全管理水平。传统资金支付管理方式下，我们主要依靠“大红印章”来保障纸质凭证的真实性和权威性，然而随着技术的发展，“萝卜章”仿真水平越来越高、复制成本越来越低，几乎可以以假乱真。我们财政部门现在虽然引入了信息系统的自动控制和交叉稽核机制，但以纸质凭证为主、以电子信息为辅的做法，实际执行过程中，往往由于业务量大、操作繁琐等原因，造成系统内部审核控制与纸质凭证管理相互脱节，这就给违规使用财政资金以可乘之机。正是看到了这些安全隐患，我们下决心利用先进的管理理念和信息技术，从基础上提升国库资金安全管理水平。首先，从管理上，提出链条式管理理念，即利用电子化手段将传统模式下各个相对分散的审核控制整合成一个完整的管理链条，比如，河北省直接支付从预算单位到财政共有8岗审核，其全部操作痕迹“隐藏”在电子凭证中，系统自动逐环节进行校验，从而实现“环环相扣、互相牵制、有始有终”的安全控制目标。其次，在技术实现上，我们组织开发了“电子凭证库”，并借助信息安全专家，共同建设通用性强、稳定性高的安全支撑控件，保证未经授权的用户“进不来、看不到、改不了”，经过授权的用户“丢不了、拿不错、赖不掉”，靠“雁过留痕”保障财政资金安全。通过以上措施，确保支付流程中的任何操作都运行在阳光下，真正实现让电子支付比传统支付方式更安全、更放心。

（二）打造信息高速路，大幅提高财政国库运行效能。随着国库集中支付制度改革横向到边、纵向到底深入开展，特别是财政国库科学化、精细化管理的不断推进，财政、预算单位、人民银行、代理银行工作量成倍增长，效率问题日益突出。对财政国库部门自身而言，业务人员需逐岗手工签章、逐笔打印凭证、每日往返取单送单，耗费大量人力、物力，效率低、差错多，对于预算单位、人民银行、代理银行也同样存在类似的问题。要解决上述问题，取消纸质凭证是关键，我们通过将“电子凭证库”分别部署到财政、人民银行、代理银行端，实现各方记账凭证和支付指令的“无纸化”管理。这一看似微不足道的变化，却是资金支付运行方式的大转变，带来支付效率的全面提升。实施支付电子化管理以后，不再需要专门印制凭证单据，不再需要进行电子信息与纸质单据的人工核对，工作人员足不出户即可“全天候”办理资金支付业务。重庆在试点时，还将代理银行给预算单位提供的支付回单，整合到财政局电子凭证库中，预算单位可以及时落地打印、及时入账。重庆的做法，既提升了对预算单位的服务质量，又降低了商业银行的代理成本。我相信即将试点的省市也会创造出提升服务质量和效率的“聪明”做法。

（三）创新管理理念，促进国库集中支付制度改革深化。正如“蒸汽机”推动人类社会从农业文明跨入工业文明，支付电子化管理是对原有财政资金支付管理方式的一次彻底变革，必将引发财政资金支付管理从理念到实践的一系列创新与探索，从而推动国库集中收付改革跃上新的台阶。在不改变国库集中收付制度框架的前提下，我们将“电子凭证库”作为“支点”，依托它逐步实现记账凭证依据的变革、财政资金运行监控手段的变革、财政对预算单位服务方式的变革，等等。河北、重庆两地实行支付电子化管理后，已在抓紧调整内部管理制度，丰富和完善对预算单位的服务方式和内容，加大县级集中支付改革的力度和深度，初步体现了支付电子化对深化国库改革的促进作用。

二、把握重点，确保国库集中支付电子化管理不走偏

实施国库集中支付电子化管理是一项系统工程，既涉及业务与技术的协同和融合，还涉及财政、人民银行、代理银行及预算单位的衔接和互通，其管理理念之新、技术要求之高、协调难度之大都是前所未有的，试点省市在具体执行过程中需要重点把握以下几个方面：